# 本期申报任务清单（免费）

> 登录后先看「我的待办」和「税费种认定」，对照本表列出本期要报的项。
> 口径：以系统核定为准；以下为常见小规模服务型企业的季度任务。

## 一、先确认本期口径（请逐项确认）

- 本期是否有：收入 / 开票（销项） / 采购（进项） / 发工资 / 签合同 / 实缴出资
- 全部为「无」→ 可按零申报；任一为「有」→ 该项需据实填报，不能零申报。

## 二、两套系统、各报各的（没有先后，但都要报）

### A. 自然人电子税务局·扣缴端（每月，公司代办）

- [ ] 工资薪金个税（代扣代缴）
  - 发了工资：按工资表填报、计算、申报
  - 没发工资：做零申报（人员可填法人，收入 0；具体以当地为准）

### B. 电子税务局·企业端（小规模多为季报）

- [ ] 增值税及附加（增值税、城建税、教育费附加、地方教育附加）
- [ ] 企业所得税月（季）预缴
- [ ] 财产和行为税 / 印花税（合并申报；有合同、账簿、实缴时涉及）
- [ ] 财务报表（资产负债表、利润表，按季/按年）
- [ ] 文化事业建设费（仅广告、娱乐等特定行业）

## 三、零申报速查（无业务时）

| 项目 | 零申报填法 | 注意 |
|---|---|---|
| 增值税及附加 | 计税依据 0、税额 0 | 有开票则不能为 0 |
| 企业所得税预缴 | 收入/成本/利润 0 | 从业人数、资产总额（万元）必须 >0，不能填 0 |
| 印花税 | 无应税合同则 0 申报 | 实缴出资、合同会产生印花税 |
| 财务报表 | 按账面填 | 有实收资本、费用、银行余额就不是全 0 |
| 扣缴端工资个税 | 收入 0 | 没发工资也需做零申报 |

## 四、完成后核对（回到「我的待办」）

- [ ] 每一项状态均为「已申报 / 申报成功」
- [ ] 保存申报成功回执（截图或下载）
- [ ] 扣缴端保留申报截图
- [ ] 记录本期申报日期，便于下期对照

## 五、截止日（常见口径，以当地通知为准）

- 增值税及附加、企业所得税预缴：季度/月度终了后 15 日内
- 扣缴个税：次月 15 日内
- 遇法定节假日顺延（以电子税务局公告为准）

> 建议：宁可早报，不要卡最后一天；漏报、晚报可能产生滞纳金并影响纳税信用。